随州网·跨境电商

跨境电商卖货 = 三件事叠在一起

1. 卖：在平台上架、接单（经营动作）
2. 出：货物离开中国（海关报关 / 清单）
3. 账：钱怎么进公司账户、税怎么算、票怎么留（财务动作）

这本手册主要教第 3 件，但第 2 件不过关，账也做不下去——所以前面会有「能不能出口」。

你现在要记住的唯一目标

学会问自己：这单货用什么方式出的中国（海外仓备货常见 9810 或一般贸易 0110）？有没有增值税专用发票？平台结算单上的扣税是不是另一回事？能分清这三问，后面章节才不晕。

钱大概怎么走（简化）

1. 买家在平台付款 → 钱先在平台/支付通道里
2. 平台扣佣金、可能代扣当地税 → 剩余结算到你的收款账户
3. 你在中国侧还有采购付款、运费、报关费等成本和进项票

「税」在这本手册里常见有三种（别混）

1. 出口退税：中国把你国内已交的一部分增值税退回来（有条件）。影响现金流。
2. 境外销售税 / VAT（增值税）：卖到国外时，销售国可能要税；有的由平台从货款里代扣。
3. 企业所得税等：公司赚了利润后在中国要交的税（本手册不展开细节，但无票免税时可能有核定征收等规则）。

这一步你做什么

结算单上常有：销售额、佣金、代扣税、实际到账——先会圈这四项。

怎么判断（大白话）

1. 是不是国家禁止出口的东西（濒危、特定化学品等）→ 直接不能做
2. 要不要出口许可证 / 两用物项许可 → 没证不能出
3. 是不是危险运输货（锂电池、气雾罐、灭火器）→ 能卖也要按危运规则，成本更高
4. 有没有商标侵权 → 平台封店 + 海关风险

你们三类货：普通工具 / 无电应急配件 / 纸碗 —— 多数不是整类禁止；重点盯锂电应急电源、气雾灭火器、开刃刀具、假品牌、纸碗食品接触质量。

四种常见说法（先记场景，再记数字）

1. 先堆海外仓再卖 → 常碰 9810　你们最常见
2. 传统一般贸易备货仓出货 → 常碰 0110（海外仓场景也很常见，货代说法不一）
3. 卖给境外公司 → 常碰 9710
4. 对照：小包直邮给个人买家 → 才常碰 9610（非本手册主线）

货代手里通常能看到监管方式代码；也可以看 报关单 或跨境电商申报清单。

官方依据（点开核对原文城市名单）

1. 随州本地（最直接）：随州市商务局：对市政协提案第25054号答复（2025-11-21） — 明写「尚未获批综试区」「无法享受无票免税」· 证据 A
2. 国函〔2018〕93号：含武汉等 · 证据 A
3. 国函〔2019〕137号：含黄石等 24 城 · 证据 A
4. 国函〔2022〕8号：含襄阳等 · 证据 A
5. 国函〔2025〕40号：含鄂州等 · 证据 A
6. 黄石本地综试区说明（对照用）：黄石市商务局综试区介绍

若你坚持在随州经营：怎么向属地确认

你至少要弄清这几张「身份证」

1. 营业执照公司（个体户也能做部分业务，但退税实务里公司更常见）
2. 海关备案（自己名义报关需要）
3. 一般纳税人（对比： 小规模纳税人往往更难走有票退税）
4. 出口退（免）税备案（第一次申报退税前向税务办理）
5. 增值税专用发票（专票）：向工厂/供应商要
6. 单一窗口账号（报关/退税常用入口之一）

① 找供应商：票、品名、合同怎么对齐

1. 要增值税专用发票（专票）：抬头是你公司全称；税率与品名如实；能退税的前提常是「有专票」。
2. 品名规格对齐：发票品名、合同品名、箱单、报关品名尽量一致（材质、型号、单位别各写各的）。对不齐时，事后退税容易被卡住。
3. 合同与付款留痕：采购合同/订单、付款回单、送货单都留档；现金无痕最难自证。
4. 含锂电/气雾等：提前问工厂要说明书、UN38.3 或检测资料，后面货代要用。

② 找货代：订舱、报关、入仓预约

1. 订舱 / 排期：告诉货代目的仓（国家、仓码）、体积重量、是否含电/危品。
2. 书面确认监管方式：本票是 9810 还是 0110？不要口头含糊；截图或邮件留存。（偶有直邮小包才再问是否 9610——对照，非主线。）
3. 提供单证：商业发票、装箱单（箱单）、合同；货代据此报关。
4. 危品/锂电额外材料：UN38.3、危包证、MSDS 等按货代清单补齐。
5. 入仓预约与仓单：货到海外仓前预约；入仓后拿 入库证明 / 仓单（9810 退税常要这类证明）。
6. 费用清单：运费、报关费、仓租、操作费分别要发票/账单，方便入账。

③ 公司自己必须留什么（财务文件夹）

1. 采购合同 / 订单 + 付款回单
2. 增值税专用发票（PDF + 勾选认证截图更好）
3. 报关单（或申报信息）——看清监管方式代码
4. 运单 / 提单（海运提单、空运运单等）
5. 海外仓入库单 / 入仓证明 / 库存截图
6. 平台仓租、货代运费/报关费发票或账单

能不能退：四个基本条件（货物）

1. 卖给境外单位或个人
2. 向海关报关并实际离境
3. 会计上做销售
4. 按规定收汇（外汇收到合规）

另外：外贸企业通常要有匹配的专票等 进项税额凭证； 生产企业常用「免抵退」； 外贸企业常用「免退税」——细节问会计，先抓住「有票 + 报关 + 收汇」。

完整步骤（照着做）

1. 备案 — 找主管税务机关 / 电子税务局；准备备案表
2. 拿专票 — 找供应商；核对品名数量尽量与报关一致
3. 报关离境 — 找货代报关行；拿到报关信息
4. 收汇 — 找银行；原则上报关出口次年 4 月 30 日前（有例外规则）
5. 网上申报退税 — 电子税务局或单一窗口
6. 留存单证 — 合同、运单、委托报关等备查

模式差异（财务决策）

出口退税率怎么查（逐步点）

手册不写死你们纸碗/工具的退税率数字——以查询当天文库为准。

1. 打开国家税务总局网站纳税服务相关入口，或直接看官方说明： 生产企业出口退税率是多少？（含查询路径）
2. 方法一（官网）：税务总局官网 → 【纳税服务】→ 【出口退税率查询】→ 输入商品代码或商品名称。
3. 方法二（电子税务局）：登录电子税务局 → 【我要查询】→ 【出口退税信息查询】→ 【出口商品退税率查询】→ 输入商品代码/名称。
4. 看结果：退税率不为 0 且无「禁止出口/出口不退税」等特殊标志时，通常才按退税商品申报；若显示免税或禁止出口/不退税，账务处理完全不同——拿截图问会计。
5. 退税率调整以报关单上的出口日期为准（官方问答口径）。

先建立记账习惯（三国通用）

1. 平台结算单分栏：销售额、佣金、运费相关、广告/仓租、代扣税、实际到账
2. 中国出口退税/免税另科目，不要和代扣税对冲混记
3. 每月导出 CSV，和订单、退货单三方勾稽

越南：个体/家庭 vs 公司（务必拆开）

中国公司：在卖家中心怎么自查（逐步）

1. 登录 Shopee / Lazada / TikTok Shop 越南站卖家中心
2. 找到「账户设置 / Account Settings / 税务 Tax / 身份信息」类菜单
3. 核对：主体类型是否为 Company/企业；税号（MST）是否为企业税号而非个人身份证号
4. 打开一笔已结算订单：看付款明细有没有「Thuế / Tax withheld」——公司主体按 Shopee 说明通常不应被代扣销售 VAT/PIT；若仍被扣，截图工单问平台并同步会计
5. 下载「已付款/企业收入」报表，把扣费项与后台税务设置截图一起存档

A. 汽车应急类（尤其含锂电池 / 气雾 / 灭火器）

1. SKU 分账：无电配件（三角牌、拖车绳等）与含锂电应急电源、气雾补胎液、灭火器分开建存货与成本科目，别混在一个「应急包」成本里。
2. 票证：采购专票品名写清「启动电源/锂电池」等；留存 UN38.3 测试报告、危包性能/使用鉴定（如需）扫描件，和报关资料一归档。
3. 运费 / 危运成本：锂电常按第 9 类危险货物运输，空运更严、海运要包装与标记——运费、鉴定费、检测费全部进成本或「合规费用」，报价时预留毛利。
4. 平台扣费对账：结算单里佣金、运费险、仓租、广告费与「危运加收」分开列；退货导致的扣款单独一栏，方便月末核对。
5. 官方：锂电池出口包装要求 · 报检规定（出境危险货物包装鉴定）

B. 工具类

1. 票证：专票品名与报关一致（扳手、千斤顶等）；品牌授权书与采购合同一起留存，避免侵权纠纷坏账。
2. 运费：重货运费占比高，按 SKU 分摊运费到单位成本，否则毛利失真。
3. 开刃刀具：宁可不做；一旦平台下架/海关扣货，损失走「资产减值/营业外」前先问会计口径。
4. 平台扣费：大件可能有偏远地区运费补差，结算导出后与订单重量核对。
5. 官方：两用物项出口管制清单（高精度设备才紧张）· 2026 出口许可证目录

C. 一次性纸碗 / 食品接触材料（出口常见要求）

1. 先分清：纸碗是「接触食品的容器」，一般不是「食品本身」。出口食品生产企业备案那套（海关总署令第 249 号）主要管食品；纸碗更常落在商品检验 / 食品接触质量 + 目的国要求。
2. 质量与标签（财务要留的文件）：向工厂要检测报告/合格证明；包装建议有「食品接触用」等用途说明、材质、生产商信息（国内进口侧答疑常用 GB 4806.1 / GB 4806.8 作质量对标——出口以目的国或合同为准）。
3. 报检：若该税号列入必须实施检验的进出口商品目录（法检），出境须按规定报检，未经检验或不合格不得出口（《商检法实施条例》）。出境报检一般要合同、发票、装箱单，并附检验合格证或检测报告（见报检规定）。
4. 税号举例（归类需海关确认，勿直接照抄报关）：海关答疑称纸质餐具常归入 4823 项下；实务中纸杯等曾见编码如 48236900xx，且历史上可能带法检监管条件——以你合同当年《法检目录》+ 属地海关归类为准。
5. 成本：检测费、报检费、轻泡货运费（体积重）全部进成本；平台包装破损赔付单独登记。
6. 官方： 出入境检验检疫报检规定 · 进出口商品检验法实施条例（法检不准出口等） · 海关答疑：纸质餐具与 4823 / GB4806（偏进口口径，出口作质量参考） · 海关总署令第 249 号（出口食品，搭售调料时再看）

三类品共通：月末对账三张表

1. 采购进项表：专票号码、品名、金额、税额、对应出货批次
2. 出运表：报关/清单号、监管方式、运费、危运/报检费
3. 平台结算表：销售额、佣金、代扣税（如有）、广告/仓租、实际到账

1. 【本周】用 自查灯 跑一遍，保存结果截图
2. 【本周】SKU（单个商品型号）表：电池/气雾/刀具/品牌授权列清楚；可疑的用 禁限清单 查
3. 【本周】问货代：本票监管方式默认问「是 9810 还是 0110」？若偶有直邮小包，再问是否 9610
4. 【本月】确认一般纳税人 + 专票链路；需要则办退税备案
5. 【本月】导出三平台结算单，分栏登记代扣税与到账
6. 【持续】退税申报期内收齐报关、专票、收汇，留存单证

再审计追加（2026-10-27 同日）

• 随州综试区：补入随州市商务局公开答复原文链接，写明「尚未获批」「无法享受无票免税」；并澄清本地产业园 ≠ 综试区。
• 越南代扣：补商品类 1%+0.5% 法令/平台口径；补 TikTok 个人代扣官方文；Lazada 无稳定学院 URL 已标待核实并附媒体表态（C）。
• 名词：词典增加「产业园 ≠ 综试区」。

本轮追加（主线改为海外仓备货）

• 按用户确认「货运到海外仓」调整主线：第 0/3/5 章与自查灯默认场景改为海外仓/平台仓备货；9610 降为对照/非默认。
• 强调随州非综试区下优先「有专票 + 规范报关退税」，书面确认监管方式是 9810 还是 0110。
• 9610 无票免税政策事实保留，明确仅综试区零售直邮对照路径。
• 新增正文 4a 采购→货代→入仓：专票对齐、货代确认 9810/0110、入仓证明与公司留档清单。
• 工具区新增 SKU 退税演练（localStorage 键 cbec-sku-lab）：按 SKU 从 0→1 勾选退税全流程，不编造税率。

本轮追加（自学导学 + 提问检索）

• 新增 怎么自学：约 40 分钟推荐路径，与正文导学并存。
• 顶栏搜索框 + 8 个常见问题快捷按钮；检索正文、名词、禁限清单、资料卡片，可跳锚点。
• 工具区同步提供二次搜索入口。

1）概念：仍可能卡的词（已补进词典/正文）

1. 结算单、佣金 —— 已加悬停 + 词典
2. 货代、报关单、单一窗口 —— 已加
3. 进项税额、免抵退、免退税 —— 已加
4. 小规模纳税人（对比一般纳税人）—— 已加
5. SKU、食品接触材料、危险货物/危运 —— 已加
6. 仍建议你向会计确认的：具体会计科目怎么记代扣税、出口退税贷方怎么入账（手册不教做凭证分录）

2）证据：链接与等级（加厚后）

1. 随州综试区：国务院批复名单未见随州；另有随州市商务局 2025-11-21 公开答复自证「尚未获批」「无法无票免税」。详见 3b。
2. 退税率查询：已写成逐步点击指南（官网 + 电子税务局），见第 5 章。
3. 越南代扣：已拆个体 vs 公司；补 1%+0.5% 口径与 TikTok 官方代扣文；Shopee 明示公司不适用；Lazada 学院 URL 待核实。
4. 纸碗：已补报检规定、商检法实施条例、4823 归类提示（归类需海关确认）、GB4806 质量参考链接。
5. 禁限清单表内：无稳定 URL 条目仍为 D，不编造文号

3）流程断链：已修补

1. 第 0/7/8 步原先缺「你做什么/找谁/准备什么」——已补 meta 三格
2. 第 1/3/5/6 步与工具互链不足——已加蓝色跳转按钮
3. 各章末增加「下一章」衔接，避免学完卡住不知道往哪走
4. 工具区与学习流分离保留；正文按钮可跳自查灯/禁限清单/卡片库

① 选 / 填一个 SKU

先点上面预设，或自己填品名。进度会自动保存在本机浏览器。

② 分步演练